彭小英_ 追問

2019-09-23 09:33

老師你好，等于是這個(gè)銷售發(fā)生的應(yīng)收賬款收回不結(jié)賬不進(jìn)本年利潤(rùn)是不，不能收回的的應(yīng)收賬款不是做壞賬準(zhǔn)備么？

王雁鳴老師 解答

2019-09-23 11:04

您好，是的，您理解很正確。

彭小英_ 追問

2019-09-23 11:25

老師，如果差額30多萬(wàn)計(jì)入未分配利潤(rùn)里，但是實(shí)際銀行存款和現(xiàn)金沒有這么多錢啊，到時(shí)怎么和老板解釋這個(gè)未分配利潤(rùn)，

彭小英_ 追問

2019-09-23 11:38

親愛的老師：如果這個(gè)應(yīng)收賬款金額不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄結(jié)轉(zhuǎn)損益，后期報(bào)稅那里不會(huì)被說么，不計(jì)收入 /結(jié)轉(zhuǎn)損益就表示之前的一直沒有利潤(rùn)，或者是等收回款后在做相應(yīng)的收入成本結(jié)轉(zhuǎn)？但是這樣做又太麻煩了，相對(duì)應(yīng)的成本多都是不咋么正確了，親愛的老師你看我這樣理解對(duì)不？

王雁鳴老師 解答

2019-09-23 11:59

您好，解釋為現(xiàn)金，銀行存款與利潤(rùn)不是直接正相關(guān)的關(guān)系，雖然現(xiàn)金，銀行存款沒有這第多錢，但是還有固定資產(chǎn)，存貨，應(yīng)收款等上面使用的錢呢。

彭小英_ 追問

2019-09-23 19:52

老師，如果我后期應(yīng)收賬款收回了那之前全計(jì)入未分配利潤(rùn)的應(yīng)收賬款金額怎么減少

王雁鳴老師 解答

2019-09-23 20:35

您好，收回的話，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，再做借：應(yīng)收賬款，貸：壞賬準(zhǔn)備，期末再做借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備，再做，借；本年利潤(rùn)，貸；資產(chǎn)減值損失，再做借：利潤(rùn)分配，貸：本年利潤(rùn)。則之前全計(jì)入未分配利潤(rùn)的應(yīng)收賬款金額就減少了。

王雁鳴老師 解答

2019-09-23 20:38

您好，如果這個(gè)應(yīng)收賬款金額不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄結(jié)轉(zhuǎn)損益，后期報(bào)稅那里不會(huì)被說，不計(jì)收入 /結(jié)轉(zhuǎn)損益就表示之前的一直沒有利潤(rùn)，或者是等收回款后在做相應(yīng)的收入成本結(jié)轉(zhuǎn)，也可以的。