芝 追問

2019-09-21 11:07

股東沒有借款

芝 追問

2019-09-21 11:07

是我操作錯誤

佟老師 解答

2019-09-21 11:08

是我操作錯誤？是什么意思？

芝 追問

2019-09-21 11:09

本來要有分配時再交，但我先交了，到時不打算扣回來的，因為我們是虧損的

芝 追問

2019-09-21 11:11

就是本來可以不交，但是我卻交了，這個要怎樣處理

佟老師 解答

2019-09-21 11:11

那你等于就提前交稅了，本身這個就不對，沒有發(fā)生納稅義務(wù)。
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費-個稅
借：應(yīng)交稅費-個稅
貸：銀行存款

芝 追問

2019-09-21 11:30

老師這個到時收不回來可以轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出沖平嗎？因為工程快完工了

佟老師 解答

2019-09-21 11:31

可以轉(zhuǎn)支出，但稅前不能扣除的

芝 追問

2019-09-21 11:56

好的，老師。老師，這個個稅為什么不能，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅？假如繳了這個稅不打算收回來的。

佟老師 解答

2019-09-21 11:58

這個個稅本身是股東自身負擔的額，跟你企業(yè)沒有關(guān)系

芝 追問

2019-09-21 11:59

好，明白了，謝謝老師

佟老師 解答

2019-09-21 12:01

不客氣，祝您學習愉快！

芝 追問

2019-09-21 14:22

老師，我們是分公司，到時候就算是有利潤也是沒有分配給負責人的，這個負責人是分公司營業(yè)執(zhí)照的負責人，如果這樣這個個稅還算是負責人的個稅嗎

佟老師 解答

2019-09-21 14:25

那你分配給誰，你這個分紅的個稅就是誰負擔，跟企業(yè)無關(guān)