芝 追問

2019-09-20 23:35

那不用計提嗎？這樣應(yīng)交稅費(fèi)科目一直有余額可以嗎

芝 追問

2019-09-20 23:37

還沒有分紅就要繳納股息紅利個人所得稅的

雷老師 解答

2019-09-20 23:38

余額就代表了是預(yù)交的。一般不能這樣要求的 你可以據(jù)理力爭下 沒有法律法規(guī)的支持

芝 追問

2019-09-20 23:41

是的，是不合理的，這個月已經(jīng)取消了。那老師余額代表預(yù)繳的，我什么時候可以沖平，如果一直不分配利潤呢我們是施工單位，工程都是虧的

雷老師 解答

2019-09-20 23:42

等實(shí)際要繳納的就是平的。如果長期虧損 不會分紅 可以去稅務(wù)局申請退回來的。

芝 追問

2019-09-20 23:43

我可以做分錄，計提時，借：應(yīng)付股利，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款，

雷老師 解答

2019-09-20 23:44

不能 虧損 有啥應(yīng)付股利啊 賬務(wù)處理都不符合公司法規(guī)定

芝 追問

2019-09-20 23:46

老師，如果我又虧損，稅我也不想要回來，那怎么處理？分錄？

雷老師 解答

2019-09-20 23:47

就這樣掛著就好 不用去退。

芝 追問

2019-09-20 23:48

當(dāng)月不用計提嗎？直接繳納的那個月計提就行，那為什么當(dāng)月有收入了，增值稅及其附加稅都要計提呢

雷老師 解答

2019-09-20 23:50

增值稅是流轉(zhuǎn)稅 所得稅是利得稅 二者發(fā)生時點(diǎn)不一樣

芝 追問

2019-09-20 23:50

我們是分公司，如果工程完工了，分公司也要注銷，還這樣掛著嗎？可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出那嗎還是怎樣

芝 追問

2019-09-20 23:52

那企業(yè)所得稅的就一定要計提吧

雷老師 解答

2019-09-20 23:52

外地工程，你這個2%是預(yù)交的項(xiàng)目經(jīng)理的個人所得稅。這個可以回去抵扣他的個稅的。就是操作有點(diǎn)麻煩。如果不想折騰，直接算到營業(yè)外支出。

芝 追問

2019-09-20 23:56

哦好的。老師啊我再做一個分錄，借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，再，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行存款，這樣又有什么不好嗎

雷老師 解答

2019-09-20 23:59

這個表達(dá)是你代墊了個人的個稅 和我寫給你的沒有太大區(qū)別

芝 追問

2019-09-21 00:06

老師，個人所得稅是公司先交的，算是公司代墊吧，這樣應(yīng)交稅費(fèi)余額就是0了，如果用這個分錄也是可以的對嗎

芝 追問

2019-09-21 00:10

老師幫忙再回復(fù)一下，謝謝！

雷老師 解答

2019-09-21 00:20

這個分錄也可以得 也是正確的

芝 追問

2019-09-21 10:27

老師，再問一下，我做另一個分錄，計提時，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，繳納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，行不？

芝 追問

2019-09-21 10:27

芝 追問

2019-09-21 10:32

貸：銀行存款

雷老師 解答

2019-09-21 10:45

借：所得稅費(fèi)用 這個不對的