愛妃接旨 追問

2019-09-20 16:29

老師，我們只需要認證進項票對吧，那從哪可以認證呢

鄒老師 解答

2019-09-20 16:31

你好，是的，只需要認證進項發(fā)票
可以是去稅局掃描認證或勾選認證平臺勾選認證

愛妃接旨 追問

2019-09-20 16:42

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-20 16:42

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

愛妃接旨 追問

2019-09-20 16:46

老師，我在問您下，這個月繳納以前年度已經(jīng)計提未繳納的附加稅怎么做賬，滯納金能直接計入營業(yè)外支出嗎

鄒老師 解答

2019-09-20 16:47

你好，借；應交稅費——附加稅，營業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款

愛妃接旨 追問

2019-09-20 16:51

老師，還有印花稅

鄒老師 解答

2019-09-20 16:52

你好，印花稅也是之前年度的？

愛妃接旨 追問

2019-09-20 16:52

是的，也是以前年度的

鄒老師 解答

2019-09-20 16:54

你好，借；以前年度損益調整——稅金及附加，貸；銀行存款

愛妃接旨 追問

2019-09-20 16:56

這個印花稅必須走以前年度損益調整，那匯算清繳還用調嗎

愛妃接旨 追問

2019-09-20 16:56

老師，我們是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整這個科目

鄒老師 解答

2019-09-20 16:57

你好，沒有以前年度損益調整，可以通過利潤分配——未分配利潤科目核算
需要做之前年度匯算清繳的更正申報的

愛妃接旨 追問

2019-09-20 17:02

老師，這個怎么更正啊，我們印花稅就補繳了6.1

鄒老師 解答

2019-09-20 17:04

你好，按補做的印花稅金額，對之前年度匯算清繳的稅金及附加增加6.1金額填寫做更正申報就是了