老師，季末計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費用盈利年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補交企業(yè)所得稅，那個企業(yè)所得稅怎么處理？比如需交企業(yè)所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬，加計提所得稅的分錄，使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬，直接補計提企業(yè)所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬，資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費用那里未體現(xiàn)2萬

答： 你好，不需要反結(jié)賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

未分配利潤轉(zhuǎn)增資本征收個人所得稅，免征企業(yè)所得稅 ？

答： "1、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本征收個人所得稅 《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知》（國稅發(fā)［2010］54號）指出，應(yīng)加強股息、紅利所得征收管理。重點加強股份有限公司分配股息、紅利時的扣繳稅款管理，對在境外上市公司分配股息紅利， 應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行有關(guān)征免個人所得稅的規(guī)定。加強企業(yè)轉(zhuǎn)增注冊資本和股本管理， 對以未分配利潤、盈余公積和除股票溢價發(fā)行外的其他資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本和股本的情況，應(yīng)按照“利息、股息、紅利所得”項目，依據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定計征個人所得稅。即法規(guī)僅規(guī)定企業(yè)“除股票溢價發(fā)行外的其他資本公積” 轉(zhuǎn)增注冊資本時需繳納個人所得稅。因此，對自然人股東而言，被投資企業(yè)的未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的實質(zhì)是先分配后投資，個人股東應(yīng)該繳納個人所得稅。 2、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本免征企業(yè)所得稅 如果股東是法人或公司，被投資企業(yè)的未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的實質(zhì)也是先分配后投資，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，法人股東從被投資的居民企業(yè)稅后利潤分得的股息和紅利免繳企業(yè)所得稅。因此，未分配利潤轉(zhuǎn)增資本時，法人股東按照投資比例增加的部分注冊資本免繳企業(yè)所得稅。"