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送心意

月月老師

職稱中級會計師

2019-09-20 14:47

你好,發(fā)票作廢,直接報收入按照原分錄沖掉。退稅的分錄也是直接把當時做賬的分錄,紅字沖掉。

月月老師 解答

2019-09-20 14:48

你好
借:銀行存款 負數(shù)
貸:主營業(yè)務收入 負數(shù)
應交稅金—增值稅 負數(shù)
繳納
借:應交稅金—增值稅
貸:銀行存款
退稅
借:應交稅金—增值稅 負數(shù)
貸:銀行存款 負數(shù)

陳燕青 追問

2019-09-20 14:50

收到的稅款如何處理呢

月月老師 解答

2019-09-20 15:00

你好,最后一筆分錄。
借:應交稅金-城建稅等 負數(shù)
貸:銀行存款 負數(shù)
借:稅金及附加 負數(shù)
貸:應交稅金-城建稅 負數(shù)

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填開作廢的增值稅專用發(fā)票要做賬的具體步驟是:1.確認作廢的發(fā)票的必要信息;2.檢查原發(fā)票是否已被認定為廢棄;3.將發(fā)票中的內(nèi)容按正規(guī)形式拷貝到“發(fā)票作廢明細表”中;4.將廢棄發(fā)票辦理銷毀手續(xù);5.在稅務報表中填寫相關報表,并在報表上注明作廢手續(xù);6.辦理有關稅款結(jié)算手續(xù)。
2023-03-01 10:29:08
你好,作廢后不需要做賬的 把作廢發(fā)票全部聯(lián)次裝訂保管好就是了
2019-07-15 14:31:26
你好,發(fā)票作廢,直接報收入按照原分錄沖掉。退稅的分錄也是直接把當時做賬的分錄,紅字沖掉。
2019-09-20 14:47:49
您好1不用單獨做賬
2017-06-19 11:27:30
你好,把這個發(fā)票的發(fā)票聯(lián),抵扣聯(lián)退回給對方,然后讓對方開具正常的發(fā)票入賬
2017-11-22 15:17:04
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