5fsshz 追問

2019-09-20 14:24

那出口退稅呢？麻煩吧完整分錄寫一下可以嗎

老江老師 解答

2019-09-20 14:26

請(qǐng)問，公司 是生產(chǎn)企業(yè)，還是商業(yè)企業(yè)？

5fsshz 追問

2019-09-20 14:39

商業(yè)，主營出口食品添加劑

老江老師 解答

2019-09-20 14:57

銷售收入：
借：銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX
貸：主營業(yè)務(wù)收入--出口銷售
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售
貸：庫存商品--XXX
不可退稅部分轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
出口退稅：
借：其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口退稅）