果果 追問(wèn)

2019-09-19 11:22

小規(guī)模納稅人所得稅都做0，怎么調(diào)增，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人自己開(kāi)普票，但是沒(méi)有原材料我不知道怎么做外賬

鄒老師 解答

2019-09-19 11:25

你好，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的材料沒(méi)有發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)到成本是需要做納稅調(diào)增處理的 
外賬先做無(wú)票購(gòu)進(jìn)原材料處理，匯算清繳需要按規(guī)定做納稅調(diào)增處理就是了

果果 追問(wèn)

2019-09-19 11:27

無(wú)票購(gòu)進(jìn)借原材料貸銀行存款 怎么做調(diào)增，然后所得稅都是0申報(bào)，買料都是私賬轉(zhuǎn)，沒(méi)有走公賬

鄒老師 解答

2019-09-19 11:28

你好，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的扣除類——其他欄次填寫賬載無(wú)票材料金額，稅收金額0，這樣就可以全額做納稅調(diào)增了 
并不是 所得稅都是0申報(bào)就無(wú)法調(diào)增的

果果 追問(wèn)

2019-09-19 11:36

每季度所得稅都是0申報(bào) 到匯算清繳時(shí)這個(gè)調(diào)增，那不是要補(bǔ)稅

鄒老師 解答

2019-09-19 11:39

你好，你單位收入，成本都是0？

果果 追問(wèn)

2019-09-19 11:44

利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，

鄒老師 解答

2019-09-19 11:46

你好，納稅調(diào)增之后如果仍然是負(fù)數(shù)，就不需要繳納企業(yè)所得稅的

果果 追問(wèn)

2019-09-19 11:52

那肯定要交，買料十幾萬(wàn)，利潤(rùn)能負(fù)那么多嗎

鄒老師 解答

2019-09-19 11:52

你好，如果調(diào)增之后是正數(shù)的應(yīng)納稅所得額，那就需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

果果 追問(wèn)

2019-09-19 11:55

無(wú)票收入一定要調(diào)增，小規(guī)模納稅人費(fèi)用也沒(méi)有什么票，怎么做老師

鄒老師 解答

2019-09-19 11:56

你好，無(wú)票收入不需要調(diào)增，無(wú)票成本費(fèi)用支出才需要做納稅調(diào)增處理的
平時(shí)發(fā)生的成本費(fèi)用支出就需要按規(guī)定取得發(fā)票入賬才是的

果果 追問(wèn)

2019-09-19 20:44

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-19 20:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝