包兒 追問

2019-09-19 10:43

不是應(yīng)該這樣嗎？
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
貸：營業(yè)外收入-免稅收入

包兒 追問

2019-09-19 11:17

這樣可以嗎？
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
貸：營業(yè)外收入-免稅收入

岳老師 解答

2019-09-19 11:23

小規(guī)模納稅人只需在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目，不需要設(shè)置上述專欄及除“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”外的明細(xì)科目。