*^_^* 追問

2019-09-18 16:05

我這個(gè)是小規(guī)模納稅人，這個(gè)費(fèi)用可以全額抵扣，也是直接把分錄反著記嗎

曼曼老師 解答

2019-09-18 16:16

你好，如果你是小規(guī)模，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入

*^_^* 追問

2019-09-18 16:18

為什么小規(guī)模不貸管理費(fèi)用，入賬的時(shí)候還是借管理費(fèi)用吧

曼曼老師 解答

2019-09-18 16:20

你好，入賬的時(shí)候還是借管理費(fèi)用。

*^_^* 追問

2019-09-18 16:36

那我這個(gè)季度不用交稅，還用走第二筆分錄嗎？小規(guī)模的第二筆為什么不用管理費(fèi)用而用營業(yè)外收入呢？

曼曼老師 解答

2019-09-18 16:39

你好，等抵扣的時(shí)候再做第二筆分錄。小規(guī)模，沒有進(jìn)項(xiàng)，其實(shí)等于稅務(wù)把稅款退給你，就計(jì)入營業(yè)外收入。

*^_^* 追問

2019-09-18 16:48

那有一個(gè)附表 增值稅減免申報(bào)表，這個(gè)什么時(shí)候填寫如何填寫

曼曼老師 解答

2019-09-18 16:52

你好，在抵扣的時(shí)候填寫。