kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 15:55

借：管理費(fèi)用                                             應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅      貸：？

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 15:56

貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款

郭老師 解答

2019-09-18 15:56

開的專票可以這么做的

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 15:57

這個是加工機(jī)器的配件，不應(yīng)該計入制造費(fèi)用，最后結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本嗎？

郭老師 解答

2019-09-18 15:58

企業(yè)會計準(zhǔn)則管理費(fèi)用
小企業(yè)會計準(zhǔn)則制造費(fèi)用
上面給你回復(fù)了
準(zhǔn)則就是這么規(guī)定的

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:01

借：制造費(fèi)用_切割機(jī)切片                         應(yīng)交稅費(fèi)                                        貸：銀行存款                                  這是購買配件時的會計分錄，

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:02

結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：生產(chǎn)成本    貸：制造費(fèi)用_切割機(jī)切片

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:02

是這樣子嘛？

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:04

結(jié)轉(zhuǎn)成本時，生產(chǎn)成本下面需要再設(shè)一個科目，這個應(yīng)該算什么？應(yīng)該不是“生產(chǎn)成本_輔料”

郭老師 解答

2019-09-18 16:05

不用的
直接攤銷到某個產(chǎn)品就可以

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:07

什么意思，直接攤銷到某個產(chǎn)品怎么做會計分錄

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:10

還有就是如果配件金額大，怎么做？入固定資產(chǎn)？然后修改固定資產(chǎn)的賬面價值？然后折舊？

郭老師 解答

2019-09-18 16:11

制造費(fèi)用你不是直接分?jǐn)倖?br/>借生產(chǎn)成本-a產(chǎn)品貸制造費(fèi)用

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:12

還有就是公司的生產(chǎn)設(shè)備壞了的維修費(fèi)，金額小，計入制造費(fèi)用，金額大的資本化，計入固定資產(chǎn)，是嗎？

郭老師 解答

2019-09-18 16:20

你好，是的，

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:21

還有就是如果配件金額大，怎么做？入固定資產(chǎn)？然后修改固定資產(chǎn)的賬面價值？然后折舊？

郭老師 解答

2019-09-18 16:26

借在建工程貸固定資產(chǎn)10
借在建工程貸銀存2
借固定資產(chǎn)貸在建工程12

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:28

可以在講解一下嗎？

郭老師 解答

2019-09-18 16:30

你好，哪里不清楚嗎？

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:31

怎么計入在建工程？

郭老師 解答

2019-09-18 16:33

你大修理是不是固定資產(chǎn)要轉(zhuǎn)出來？
買的配件用了直接在建工程
需要安裝的先做在建工程

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:39

那和剛才說的配件，一樣了，不管是更換配件，修理，只要金額小的直接計入制造費(fèi)用，金額大的計入在建工程，再轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)？是嗎？

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2019-09-18 16:39

這個金額大小有沒有標(biāo)準(zhǔn)？多少才算大？

郭老師 解答

2019-09-18 16:40

占原值50%以上，或者更換之后能用兩年以上