笨笨 追問(wèn)

2019-09-17 16:23

差額計(jì)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

金玲子老師 解答

2019-09-17 16:39

借：應(yīng)收帳款
貸 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
 應(yīng)交稅費(fèi) -簡(jiǎn)易計(jì)稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi) -簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸：應(yīng)付帳款等

笨笨 追問(wèn)

2019-09-17 16:41

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么還有應(yīng)交稅費(fèi)

金玲子老師 解答

2019-09-17 16:53

一個(gè)在借方，一個(gè)在貸方，沖掉了

笨笨 追問(wèn)

2019-09-17 16:54

為什么沖掉

金玲子老師 解答

2019-09-17 16:58

看錯(cuò)了，是前面學(xué)員的問(wèn)題，這里還有應(yīng)交稅費(fèi)是因?yàn)槭盏降某杀举M(fèi)用的發(fā)票。

笨笨 追問(wèn)

2019-09-17 17:00

勞務(wù)派遣發(fā)的工資呢，沒(méi)有發(fā)票怎么記

金玲子老師 解答

2019-09-17 17:04

借：應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)收款-社保
   其他應(yīng)收款-公積金
   應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)稅
   銀行存款
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬

笨笨 追問(wèn)

2019-09-17 17:05

這個(gè)職工薪酬不用計(jì)提是嗎

金玲子老師 解答

2019-09-17 17:18

已經(jīng)計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不計(jì)提了，這是結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬