鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 20:09

我知道

鄒老師 解答

2019-09-16 20:11

你好，符合上述勾稽關(guān)系嗎？如果符合說(shuō)明報(bào)表勾稽關(guān)系是沒(méi)有問(wèn)題的

鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 21:08

我今天找了一天，從今年一月份開(kāi)始找，1月份2月份是對(duì)的，但是3月份的時(shí)候，我計(jì)提了2018年的附加稅，我們一直沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，結(jié)果我的資產(chǎn)負(fù)債表一直比利潤(rùn)表多著我結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)，但是我不知道怎么改他了

鄒老師 解答

2019-09-16 21:10

你好，你計(jì)提2018年附加稅，借方是以前年度損益調(diào)整，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，而這個(gè)不在利潤(rùn)表體現(xiàn)，但是會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)，所以報(bào)表勾稽關(guān)系是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)，符合說(shuō)明報(bào)表勾稽關(guān)系是沒(méi)有問(wèn)題的

鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 21:13

但是我們賬上沒(méi)有，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，我也是直接在3月份計(jì)提的2018年12月的附加稅，轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的，借營(yíng)業(yè)稅近及附加貸城建稅，教育費(fèi)等等

鄒老師 解答

2019-09-16 21:15

你好，在3月份計(jì)提的2018年12月的附加稅應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，教育費(fèi)附加，借方不是稅金及附加科目的
這個(gè)不在利潤(rùn)表體現(xiàn)，但是會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)，所以報(bào)表勾稽關(guān)系是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)，符合說(shuō)明報(bào)表勾稽關(guān)系是沒(méi)有問(wèn)題的

鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 21:31

嗯嗯，明白了，那我怎么改呢，在9月份的賬上

鄒老師 解答

2019-09-16 21:33

你好，把你之前所做錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后這樣做分錄
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅，教育費(fèi)附加

鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 21:35

好滴，謝謝，一天了，終于決絕它了，感謝

鄒老師 解答

2019-09-16 21:38

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
晚安

鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 21:39

好的，下次嗯么找你，都什么時(shí)候上線

鄒老師 解答

2019-09-16 21:39

你好，你可以通過(guò)會(huì)計(jì)問(wèn)定向提問(wèn)
我一般8-22點(diǎn)都會(huì)在線

鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 21:40

老師，我看資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，結(jié)合的時(shí)候，我都要看那些，稅務(wù)稽查都看那些，哪些重要

鄒老師 解答

2019-09-16 21:42

你好，比如報(bào)表勾稽關(guān)系是否符合
成本與收入比例是否異常
收入數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，報(bào)表數(shù)據(jù)是否有異常，比如存貨負(fù)數(shù)等等

鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 21:43

可以有誤差，但不能太大是嗎

鄒老師 解答

2019-09-16 21:43

你好，你所指的誤差是指什么？

鈺翎 追問(wèn)

2019-09-16 21:45

就是我剛才問(wèn)你問(wèn)題，未分配利潤(rùn)和凈利潤(rùn)之間

鄒老師 解答

2019-09-16 21:47

你好，這個(gè)是不能有誤差，需要符合這個(gè)勾稽關(guān)系的 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)