坐看云起 追問

2019-09-16 16:44

是廣宣費(fèi)，后面的業(yè)務(wù)取消了，我們也不給他們貨款，他們也不給我們發(fā)票，已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，怎么轉(zhuǎn)出？

宸宸老師 解答

2019-09-16 16:45

您好，
那您認(rèn)證之后您是怎么做分錄的呢？還是您壓根就只是認(rèn)證了，但是沒有做分錄呢

坐看云起 追問

2019-09-16 16:46

是的，只認(rèn)證了，不知道該怎么做分錄，對方科目不知道記什么？

宸宸老師 解答

2019-09-16 16:48

您好
您需要申報(bào)進(jìn)項(xiàng)，已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅額也需要審報(bào)銷的。
做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

坐看云起 追問

2019-09-16 16:50

哦，就是認(rèn)證的同時(shí)就做轉(zhuǎn)出？這筆轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)單獨(dú)做認(rèn)證分錄？

宸宸老師 解答

2019-09-16 16:51

您好，是的，認(rèn)證的同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果不這樣做，您因?yàn)闆]有做分錄，沒有實(shí)際收到發(fā)票，所以是沒有貸方科目的。
所以只能這么做了。申報(bào)的時(shí)候直接申報(bào)進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出