在購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定扣除進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表中,第四列農(nóng)產(chǎn)品購進(jìn)數(shù)量應(yīng)填寫什么?是本期領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量,還是起初庫存數(shù)量+當(dāng)期購進(jìn)數(shù)量
青青草源
于2019-09-13 14:51 發(fā)布 ??1900次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,專家顧問
2019-09-13 15:05
核定扣除,你是按期初+本期購進(jìn)-期末這個(gè)金額填寫。
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同學(xué)你好
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)×扣除率/(1%2B扣除率) 這里的扣除率是農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量 這里的單耗數(shù)量意思說,做一樣貨物,需要多少農(nóng)產(chǎn)品。那么公式綜合起來就是=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)×扣除率/(1%2B扣除率)
2022-03-08 08:14:09

進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率
看你的發(fā)票,應(yīng)該是購進(jìn)免稅農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,所以進(jìn)項(xiàng)稅額為0
親,滿意請給五星好評哦b( ̄▽ ̄)d
2019-09-04 10:07:04

核定扣除,你是按期初+本期購進(jìn)-期末這個(gè)金額填寫。
2019-09-13 15:05:04

若不做深加工,農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=80000*9%
2019-04-12 12:35:34

2018年5月1日之后,按10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,在2018年4月30日之前按11%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。如果是深加工,在生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)還可以加計(jì)扣除2%
2019-05-06 17:43:08
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青青草源 追問
2019-09-13 15:19
陳詩晗老師 解答
2019-09-13 16:30