如意 追問

2016-03-03 22:15

2014年9月退換2013年度收入中取得的租金7000元。

會計分錄

借：以前年度損益調(diào)整

貸：銀行存款7000

借：利潤分配-未分配利潤7000

貸：以前年度損益調(diào)整7000

比如現(xiàn)在9月利潤表

凈利潤：本月數(shù)-72000本年數(shù)-230000

資產(chǎn)負(fù)債表是平的，但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表表間關(guān)系不平。

我想問--1、這個需要對資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)類和所有者權(quán)益類年初數(shù)，進行調(diào)整數(shù)字嗎？如果要調(diào)整，請問怎么調(diào)整？比如補繳5萬稅金。調(diào)哪些科目？請老師明示??！
              2、如果不調(diào)整的話，以后兩報表何時能平？
謝謝??！



3、如果不調(diào)，明底怎么出決算報表，會不會影響2015年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表??？

鄒老師 解答

2016-03-03 21:43

有以前年度損益科目時，會存在這個情況，是正常的

鄒老師 解答

2016-03-03 22:05

不用調(diào)整，賬務(wù)處理并沒有錯

鄒老師 解答

2016-03-03 22:29

1，不需要調(diào)整   借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-所得稅5萬  借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅   貸；銀行存款
2，報表是平衡的，只是勾稽關(guān)系會有這個差額
3，勾稽關(guān)系始終存在這個差額