玲老師 解答

2019-09-11 16:08

你好  服務(wù)業(yè)單位職工的工資是通過勞務(wù)成本先歸集 期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本  那你是直接記在主營業(yè)務(wù)成本了嗎  實務(wù)中也有這樣做的 就是不太正規(guī)。

玲老師 解答

2019-09-11 16:42

你寫的第二個期末計提者工資，那個分錄就是對的。

玲老師 解答

2019-09-11 16:42

然后期末借主營業(yè)務(wù)成本貸，勞務(wù)成本。

玲老師 解答

2019-09-11 16:42

你沒有勞務(wù)成本，這個科目可以增加一下。

玲老師 解答

2019-09-11 16:49

本單位職工發(fā)生培訓(xùn)的工資，借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬，外聘職工的勞務(wù)的支出，借主營業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款。

玲老師 解答

2019-09-11 16:52

企業(yè)發(fā)生的各項勞務(wù)成本，借記勞務(wù)成本，貸記銀行存款、應(yīng)付職工薪酬、原材料等科目。建造承包商對外單位、專項工程等提供機械作業(yè)(包括運輸設(shè)備)的成本，借記勞務(wù)成本，貸記機械作業(yè)科目。結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)的成本，借記主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等科目，貸記勞務(wù)成本。

玲老師 解答

2019-09-11 16:55

你如果不設(shè)置勞務(wù)成本這個科目，那你實際發(fā)生成本的時候，那你記哪里，你如果直接記主營業(yè)務(wù)成本可以，但就是不正規(guī)。

玲老師 解答

2019-09-11 17:08

計提需要。借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬 不然你勞務(wù)成本科目不平 只有貸方科目

玲老師 解答

2019-09-11 17:08

那你勞務(wù)成本你沒計提，你計提的全是期間費用，那你的成本在那歸集的。

玲老師 解答

2019-09-11 17:08

你結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本那個勞務(wù)成本那個數(shù)是哪來的，不是計提的數(shù)，期末才轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎。

玲老師 解答

2019-09-11 17:08

我現(xiàn)在說清楚了嗎。

玲老師 解答

2019-09-11 17:13

別裝成本，這個分錄是對的，那你結(jié)轉(zhuǎn)成本里這個主營業(yè)務(wù)成本，這個數(shù)據(jù)你是哪來的，因為你沒有計提。

玲老師 解答

2019-09-11 17:13

結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個分錄是對的，那你結(jié)轉(zhuǎn)成本里這個勞務(wù)成本，這個數(shù)據(jù)你是哪來的，因為你沒有計提。

玲老師 解答

2019-09-11 17:13

您好 上面打錯字了

玲老師 解答

2019-09-11 17:15

我不清楚你以前做過什么企業(yè)的帳，你比如說你做工業(yè)企業(yè)的賬，你是不是得借生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬，這樣計提工資，然后期末把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，這個不是一樣的道理嗎。

玲老師 解答

2019-09-11 17:15

你看你計提工資那個分錄全是期間費用，那你成本發(fā)生的時候你沒有計提呀，你后面只有結(jié)轉(zhuǎn)成本的，那你結(jié)轉(zhuǎn)成本這個金額是哪來的。

玲老師 解答

2019-09-11 17:25

先計提工資，然后按你具體的那個數(shù)再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，你現(xiàn)在這個分錄寫的對了。

玲老師 解答

2019-09-11 17:27

先計提工資，然后按你計提的成本的那個金額再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，你現(xiàn)在這個分錄寫的對了。

玲老師 解答

2019-09-11 17:31

對的，你發(fā)生的時候就是借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬或者銀行存款，你就不用特意記提了，再計提就重復(fù)了。

玲老師 解答

2019-09-11 17:32

如果你發(fā)生的時候你沒有做賬，都是到期末一起做賬的，那你就期末的時候一起計提一筆。

元一 追問

2019-09-11 16:06

沒有勞務(wù)成本這個啊

元一 追問

2019-09-11 16:20

借勞務(wù)成本――工資
貸現(xiàn)金或銀存或應(yīng)付職工薪酬――工資

結(jié)轉(zhuǎn)成本

借主營業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本

元一 追問

2019-09-11 16:25

那期末計提工資

借管理費用――工資
銷售費用――工資
勞務(wù)成本――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資

這里的勞務(wù)成本和應(yīng)付職工薪酬是不是前面已經(jīng)做過分錄，不用再做了吧

元一 追問

2019-09-11 16:27

而且勞務(wù)成本沒這科目沒找到啊，軟件里面，歸集到哪里去了

元一 追問

2019-09-11 16:34

加了個一級科目，勞務(wù)成本

老師，請教怎么結(jié)轉(zhuǎn)培訓(xùn)機構(gòu)成本和計提工資，還有成本發(fā)生的時候，是做分錄

元一 追問

2019-09-11 16:44

那勞務(wù)發(fā)生的時候怎么做賬務(wù)處理，老師

元一 追問

2019-09-11 16:45

而且本單位員工給客戶做培訓(xùn)，是通過工資核算，不進勞務(wù)成本吧，只有外請的教師才有勞務(wù)成本

元一 追問

2019-09-11 16:56

老師
那結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本――工資

那計提工資的時候

借管理費用――工資
銷售費用――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資

不需要勞務(wù)成本這個計提了吧

元一 追問

2019-09-11 17:10

結(jié)轉(zhuǎn)成本

姐主營業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本――工資

元一 追問

2019-09-11 17:15

勞務(wù)發(fā)生的時候，本單位職工

按老師的建議

借勞務(wù)成本――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資

元一 追問

2019-09-11 17:20

全部分錄如下（大部分老師建議）
勞務(wù)發(fā)生
本單位職工
借勞務(wù)成本――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資

外聘
借主營業(yè)務(wù)成本
貸銀存或現(xiàn)金

結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本――工資
計提工資
借管理費用――工資
銷售費用――工資
貸應(yīng)付職工薪酬――工資

老師
計提工資在線先，還是結(jié)轉(zhuǎn)成本在先

元一 追問

2019-09-11 17:26

老師，勞務(wù)發(fā)生的時候，已經(jīng)在計提了，對不，

元一 追問

2019-09-11 17:29

也就是勞務(wù)發(fā)生時已經(jīng)計提，不需要在后面重復(fù)計提工資課，對不