彤 追問

2019-09-11 15:02

我問得不是這個意思啊的，后面最重要的是所得稅匯算清繳時怎么填寫賬面金額？我是說如果計提工資是按應發(fā)計提的工資，但是稅法里規(guī)定的是工資薪金支出是實發(fā)的吧？為了金額一致這時我計提工資是也應該按實發(fā)計提對嗎？

月月老師 解答

2019-09-11 15:08

你好，所得稅時匯算清繳填應發(fā)數(shù)據(jù)。

彤 追問

2019-09-11 15:11

那就是賬載金額填寫應發(fā)數(shù)50000，實際發(fā)生額填實發(fā)數(shù)42800？對嗎？

月月老師 解答

2019-09-11 15:14

你好，實際發(fā)生也是50000。

彤 追問

2019-09-11 15:20

你看圖片上寫的，不是工資薪金支出不包含個人承擔社保和公積金嗎？計提工資按應發(fā)數(shù)計提是正確的？

彤 追問

2019-09-11 15:21

賬載金額按應發(fā)數(shù)50000填寫是對的？

月月老師 解答

2019-09-11 15:23

你好，按照50000填寫的，銀行存款是實發(fā)數(shù)，扣出來的社保，是需要交納的，還有個稅。

彤 追問

2019-09-11 15:24

圖片上寫的，不是工資薪金支出不包含個人承擔社保和公積金嗎？那圖上說的是什么意思？

月月老師 解答

2019-09-11 15:28

你好，工資薪金本身是包括個人保險和個稅的。應該是本應該單位繳納的個人繳納的部分。

彤 追問

2019-09-11 15:34

那實際發(fā)生額呢？工資的實發(fā)數(shù)不是42800嗎，為什么也填寫50000？

月月老師 解答

2019-09-11 15:37

你好，應發(fā)數(shù)是單位實際負擔的工資金額，只是代扣了社保，企業(yè)所得稅匯算清繳，應該是賬載和實際是一樣的，就不需要納稅調(diào)增了，否則是需要調(diào)整補稅的。

彤 追問

2019-09-11 15:42

那如果1-12月的職工薪酬-工資 借方發(fā)生額20000，貸方發(fā)生額50000，貸方余額30000,是12余額未發(fā)放的工資，在下一年發(fā)放。這時賬載金額是填貸方發(fā)生額50000，實際發(fā)生額是填20000嗎？

月月老師 解答

2019-09-11 15:43

你好，如果30000元在下一年的5月31日之前發(fā)放了，就是賬載=實際=50000.

彤 追問

2019-09-11 15:45

要是沒在5月31號之前發(fā)放呢？這個表上怎么填寫？

月月老師 解答

2019-09-11 15:46

你好，賬載是50000，實際是20000，需要納稅調(diào)增30000。

彤 追問

2019-09-11 15:58

表上納稅調(diào)整金額的公式是賬載金額減去稅收金額，賬載金額減去實際發(fā)生額的20000的金額填在哪？

月月老師 解答

2019-09-11 15:59

你好，填在所得稅匯算清繳的工資薪金表格里面。后面會自動帶出30000差額。

彤 追問

2019-09-11 16:14

那如果2018年1-12月的職工薪酬-工資 借方發(fā)生額60000（包含2017年12月未發(fā)的30000），2018年1月發(fā)放的5000元），貸方發(fā)生額50000，借方余額20000是2018年12月未發(fā)的工資，在下一年發(fā)放。如果在2019年5月31號前發(fā)放賬載金額是填貸方發(fā)生額50000，實際發(fā)生額是5000。如果在2019年5月31號以后發(fā)放賬載金額是填貸方發(fā)生額50000，實際發(fā)生額是3000對嗎？

月月老師 解答

2019-09-11 20:22

你好，你做2018年的匯算清繳，2018年應付職工薪酬貸方金額是多少。5月31號之前，貸方計提的工資發(fā)放了嗎。