渡口 追問

2019-09-11 14:24

謝謝老師 我是6月開始建賬，已在稅務(wù)系統(tǒng)上申報過財務(wù)報表了，現(xiàn)在反結(jié)賬去調(diào)把管理費用-籌建費調(diào)成長期待攤費用行嗎老師？

江老師 解答

2019-09-11 14:24

這如果是已經(jīng)計入了管理費用，就不用改了。

渡口 追問

2019-09-11 14:40

那籌建期行成的虧損不就是失去了稅前扣除的權(quán)力了嗎？老師

江老師 解答

2019-09-11 14:43

這個也是有稅前扣除的。就是可以在五年之內(nèi)彌補(bǔ)虧損的。當(dāng)然計入對于籌建期間長達(dá)幾年的，就是不劃算的。建議是計入長期待攤費用——開辦費，就昌可以相對而方彌補(bǔ)虧損的期間就會是“籌建期間+五年”。

渡口 追問

2019-09-11 14:53

那么我把籌辦費計入管理費了，因籌建期形成的虧損30多萬在今年內(nèi)彌補(bǔ)不完，又不能結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)，今年沒彌補(bǔ)完的籌辦費因結(jié)轉(zhuǎn)不了，這沒有彌補(bǔ)完的籌辦費以后年度不能彌補(bǔ)要納稅調(diào)增不就是喪失了稅前扣除的權(quán)力？老師

江老師 解答

2019-09-11 15:04

這個可能存在一定的權(quán)利喪失的現(xiàn)象

渡口 追問

2019-09-11 15:27

那我可以改為長期待攤費用不？

江老師 解答

2019-09-11 15:30

因為你們的財務(wù)報表已經(jīng)在稅務(wù)申報備案了。因此最好不要改了。對于沒有申報財務(wù)報表的數(shù)據(jù)，可以修改處理

渡口 追問

2019-09-11 15:33

謝謝老師前期申報的財務(wù)報表可以改不？老師

江老師 解答

2019-09-11 15:39

這個已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)中產(chǎn)生的記錄。更改，不影響前期的數(shù)據(jù)