月白_朵朵 追問

2019-09-11 12:13

那確認(rèn)分錄是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅嗎？用不用工程結(jié)算這個(gè)科目？

蔣飛老師 解答

2019-09-11 12:16

你好！
那確認(rèn)分錄是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅嗎？
…對(duì)的
用不用工程結(jié)算這個(gè)科目？
……不用的

月白_朵朵 追問

2019-09-11 12:19

那6月份就要按票面金額繳增值稅和附加稅是嗎？6月的所得稅怎么辦？工程施工間接費(fèi)用月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

蔣飛老師 解答

2019-09-11 12:22

那6月份就要按票面金額繳增值稅和附加稅是嗎？
…對(duì)的
6月的所得稅怎么辦？
…需要算出利潤總額，然后再計(jì)提所得稅
工程施工間接費(fèi)用月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
…可以結(jié)轉(zhuǎn)記入主營業(yè)務(wù)成本

月白_朵朵 追問

2019-09-11 12:27

結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工-間接費(fèi)用？根據(jù)利潤表總額計(jì)提所得稅？這樣對(duì)嗎老師

蔣飛老師 解答

2019-09-11 12:28

你好！
是的
你的理解很對(duì)

月白_朵朵 追問

2019-09-11 12:31

還有您剛才說的月末成本暫不確認(rèn)是不是指什么時(shí)候開出票再根據(jù)票面金額結(jié)轉(zhuǎn)成本？沒開票只把費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本是嗎？

蔣飛老師 解答

2019-09-11 12:50

你好！

是的。

月白_朵朵 追問

2019-09-11 12:55

老師因之前在商貿(mào)企業(yè)，一般是當(dāng)月開票就當(dāng)月盡量拿進(jìn)項(xiàng)票抵扣了，月末結(jié)轉(zhuǎn)也直白，但建筑企業(yè)就比如我接這個(gè)項(xiàng)目6月開了票只有銷項(xiàng)，7和8月又開的進(jìn)項(xiàng)但沒銷項(xiàng)，那進(jìn)項(xiàng)我是做代認(rèn)證還是怎么樣？怎么處理這個(gè)情況，搞不懂

蔣飛老師 解答

2019-09-11 13:22

你好！
進(jìn)項(xiàng)稅額可以先記入應(yīng)交稅費(fèi)…待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
，認(rèn)證后再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣

月白_朵朵 追問

2019-09-11 13:59

那是不是可以這么理解，只有銷項(xiàng)的月份就按票繳稅，只有進(jìn)項(xiàng)的先做待認(rèn)證，在有效期內(nèi)如果開了銷項(xiàng)票把進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證做抵扣，如果在認(rèn)證有效期沒開銷項(xiàng)票，那這些待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)怎么做？

蔣飛老師 解答

2019-09-11 15:02

比如采購材料
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)…待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款

月白_朵朵 追問

2019-09-11 15:24

不好意思老師，我可能沒說清除，我是說像我們這個(gè)項(xiàng)目可能先收了部分錢開了增值稅票，但是進(jìn)項(xiàng)票是在隨后幾個(gè)月買材料什么的一點(diǎn)點(diǎn)回來，這種增值稅怎么處理？

蔣飛老師 解答

2019-09-11 16:03

那前期就需要交稅了。

蔣飛老師 解答

2019-09-11 16:04

因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額，有票才可以認(rèn)證抵扣的

月白_朵朵 追問

2019-09-12 08:29

好的，謝謝老師，那我把只有進(jìn)項(xiàng)的票先做待認(rèn)證，到有銷項(xiàng)票的月份時(shí)再認(rèn)證做到進(jìn)項(xiàng)抵扣可以嗎

蔣飛老師 解答

2019-09-12 08:31

你好！

可以的。

月白_朵朵 追問

2019-09-12 09:30

工程施工-合同成本里的月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蔣飛老師 解答

2019-09-12 10:27

你好！

需要結(jié)轉(zhuǎn)的