?惠? 追問

2019-09-11 10:46

問題是現(xiàn)在是其他應(yīng)付款沒有余額，我現(xiàn)在顯示當月計提當月扣款，社?？劭罡べY單的對不上金額

月月老師 解答

2019-09-11 10:51

你好，你的當月計提的分錄，我看一下。

?惠? 追問

2019-09-11 10:58

因為之前前任沒有計提，我現(xiàn)在計提變成了當月計提當月扣款，實際上工資是當月發(fā)上月工資，社保也是做上月的

?惠? 追問

2019-09-11 10:59

因為之前前任沒有計提，我現(xiàn)在計提變成了當月計提當月扣款，實際上工資是當月發(fā)上月工資，社保也是做上月的

月月老師 解答

2019-09-11 11:03

你好，如果當月計提當月社保，
借：管理費用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款—個人社保 


你告訴我?guī)讉€數(shù)據(jù)：
1、發(fā)放上月工資的應(yīng)發(fā)數(shù)是多少，上月個人社保是多少，個稅是多少
2、當月計提的個人部分的社保是多少

?惠? 追問

2019-09-11 11:08

上月社保1551.24元，當月扣社保1670.14元，現(xiàn)在不知道怎樣去做了

月月老師 解答

2019-09-11 11:11

你好，上個月繳納社保
借：其他應(yīng)收款—個人社保 1551.24
管理費用—單位社保
貸：銀行存款
本月做上月工資
借：管理費用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款—個人社保 1551.24
本月繳納社保
借：其他應(yīng)付款—個人社保 1670.14
管理費用—單位社保 
貸：銀行存款

?惠? 追問

2019-09-11 11:17

問題是我之前一直都是顯示當月扣當月繳，我現(xiàn)在是要把上月報表重新更改？

月月老師 解答

2019-09-11 11:28

你好，不需要修改的，從這個月當月不用計提，直接做當月繳納的分錄就可以。

?惠? 追問

2019-09-11 14:55

不修改，其他應(yīng)收款帳戶會有差額，這個差額怎樣處理？

月月老師 解答

2019-09-11 14:57

你好，如果有差額，不用處理，下個月就正常了。

?惠? 追問

2019-09-11 15:01

老師，下個月還是會有這個差額，因為上月和這個月其他應(yīng)收款的代支個人社保金額不一樣，剛好就是這個差額。

月月老師 解答

2019-09-11 15:07

你好，我看一下你的賬務(wù)處理，可能是賬務(wù)處理有問題。

?惠? 追問

2019-09-11 15:13

其他應(yīng)收款款有差額

月月老師 解答

2019-09-11 15:16

你好，你的第二個分錄做的不對
借：管理費用 1077.48
貸：應(yīng)付職工薪酬 1077.48
借：應(yīng)付職工薪酬 1077.48
貸：其他應(yīng)收款—個人社保 1077.48

?惠? 追問

2019-09-11 15:19

1077.48是公司出社保，592.66元才是個人支付

月月老師 解答

2019-09-11 15:22

你好，公司出的社保計入管理費用
借；管理費用—工資 592.66
貸：應(yīng)付職工薪酬 592.66
借：應(yīng)付職工薪酬 592.66
貸：其他應(yīng)付款—個人社保 592.66
借：其他應(yīng)付款—個人社保592.66
管理費用—單位社保 1077.48
貸：銀行存款

?惠? 追問

2019-09-11 15:48

我是這樣做，老師，就是個人社保有個差額不知道怎樣處理？

月月老師 解答

2019-09-11 15:50

你好，你需要補提592.66的社保，這是個人部分的社保，沒有計提。