??新 追問

2019-09-10 20:55

怎么計提？

鄒老師 解答

2019-09-10 20:56

你好，這個是工資薪金個人所得稅？

??新 追問

2019-09-10 20:57

是的

鄒老師 解答

2019-09-10 20:57

你好，根據(jù)工資表的應(yīng)交個人所得稅金額
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅

??新 追問

2019-09-10 21:10

不是根據(jù)工資表預(yù)繳，是異地稅務(wù)局代征個人所得稅-工資薪金所得，按照代繳增值稅2%預(yù)繳的

鄒老師 解答

2019-09-10 21:11

你好，預(yù)交做這個分錄（這個不是根據(jù)收入乘以一定比例預(yù)交的）
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
然后根據(jù)工資表的應(yīng)納稅額做這個分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
針對預(yù)交，計提個人所得稅的分錄有什么疑問？

??新 追問

2019-09-10 21:18

這個預(yù)繳金額不是根據(jù)工資表來的，是根據(jù)異地工程金額預(yù)繳的，你的借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)繳稅費(fèi)，這個應(yīng)付職工薪酬一直掛著嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 21:20

你好，預(yù)交，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
計提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
計提 工資了工資，發(fā)放了之后應(yīng)付職工薪酬科目就沒有余額了
計提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
實際支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

??新 追問

2019-09-10 21:32

異地工程預(yù)繳個稅，不是發(fā)工資交個稅

鄒老師 解答

2019-09-10 21:33

你好，我知道是因為建筑業(yè)外出經(jīng)營預(yù)交個人所得稅，預(yù)交了就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
然后根據(jù)工資表的個人所得稅做計提分錄
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
然后根據(jù)工資表做計提工資，發(fā)放工資分錄
這樣應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅就沒有余額了