LY 追問

2019-09-07 13:20

已交稅金借方2697.52，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方5292.02，如果已交的轉(zhuǎn)到未交的后，還有余額，分錄怎么寫

苳苳老師 解答

2019-09-07 13:29

把已交稅金轉(zhuǎn)到未交增值稅，未交增值稅的借方余額=5292.02+2697.52=7989.54，這個(gè)說明留底，不用交稅

LY 追問

2019-09-07 13:38

實(shí)際是沒有留底的稅額

苳苳老師 解答

2019-09-07 13:41

那你這5292.02是怎么來的呢

LY 追問

2019-09-07 13:53

應(yīng)交稅費(fèi)未交增值轉(zhuǎn)到了轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，其實(shí)又是交了稅的，做一個(gè)反方向的憑證嗎

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:05

你的意思是通過未交增值稅產(chǎn)生，不是通過銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等產(chǎn)生的嘛

LY 追問

2019-09-07 14:06

對(duì)的

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:10

如果要把這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額稅額）
              應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅   2697.52
             應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   5292.02

LY 追問

2019-09-07 14:11

要怎樣調(diào)整，分錄怎么寫

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:15

相當(dāng)于你一開始沒有把分錄按照順序做分錄，那么現(xiàn)在補(bǔ)上就能把分錄做平，而不是調(diào)整分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）         （數(shù)據(jù)補(bǔ)上）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額稅額）      （數(shù)據(jù)補(bǔ)上）
      應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 2697.52
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5292.02

LY 追問

2019-09-07 14:19

謝謝老師

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:20

不客氣，希望可以幫助到你，麻煩給個(gè)評(píng)價(jià)，謝謝

LY 追問

2019-09-07 14:31

摘要寫什么呢

苳苳老師 解答

2019-09-07 14:34

期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅