粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 11:54

那結(jié)匯的時(shí)候，當(dāng)天匯率是6.9，那分錄：借方：銀行存款-人民幣10000*6.9=69000，財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損失-1000，貸方：銀行存款-美金賬戶：10000*6.8=68000，

bamboo老師 解答

2019-09-07 12:20

借方：銀行存款-人民幣10000*6.9=69000
財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益-1000
貸方：銀行存款-美金賬戶：10000*6.8=68000
這樣寫分錄 正確的

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 15:48

老師，當(dāng)月購(gòu)買庫(kù)存商品2260，然后供應(yīng)商未開票，
那當(dāng)月分錄：
借方：庫(kù)存商品2000，
貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款2000，
到了次月，就要做張相反的分錄，
借方：庫(kù)存商品-2000，
貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-2000，
如果收到發(fā)票，
借方：庫(kù)存商品2000，
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅260，
貸方：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱2260

bamboo老師 解答

2019-09-07 16:20

如果暫估入賬的金額跟發(fā)票金額沒有差異 可以直接寫分錄
借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 16:49

意思這個(gè)分錄不用做了，是嗎
借方：庫(kù)存商品-2000，
貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-2000

bamboo老師 解答

2019-09-07 17:05

對(duì)的 暫估的時(shí)候不包含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 19:30

可是我那個(gè)分錄也沒有包括抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呀，收到發(fā)票了，才有進(jìn)項(xiàng)稅的，那我寫的那個(gè)分錄是不對(duì)，是嗎？還是說(shuō)可以按我那個(gè)分錄，也可以按你說(shuō)的分錄？

bamboo老師 解答

2019-09-07 19:46

可以按您的分錄 也可以按照我寫的分錄 最終結(jié)果都一樣

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 20:03

好的，謝謝老師

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 20:08

老師，就是購(gòu)買庫(kù)存商品，當(dāng)月未收到發(fā)票，是按暫估商品入庫(kù)，然后當(dāng)月出口了，當(dāng)時(shí)因?yàn)閳?bào)關(guān)行給到的報(bào)關(guān)單已經(jīng)跨月了，導(dǎo)致次月才開出口發(fā)票，那當(dāng)月貨已經(jīng)出了，那分錄怎么寫呢？

bamboo老師 解答

2019-09-07 20:27

借:發(fā)出商品
貸:庫(kù)存商品

粗獷的荔枝 追問

2019-09-07 20:51

然后次月開票的時(shí)候再做收入，
借方：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
，結(jié)轉(zhuǎn)成本
借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸方：發(fā)出商品
是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-07 20:52

是的 這樣賬務(wù)處理就可以了