上月增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額退稅要填到增值稅納稅申報(bào)表第15行免、抵、退應(yīng)退稅額中嗎？平時(shí)增值稅納稅申報(bào)表第15行填上月出口應(yīng)退稅額的。

答： 你好，不要！這欄是自動的，退稅處審核完畢后，留抵稅額就會轉(zhuǎn)到15行

你好本期已申報(bào)免抵退稅應(yīng)退稅額是3月份增值稅申報(bào)表的期末留抵稅額嗎

答： 對的 這個(gè)是三月末的

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我司出口退稅率16%，上月增值稅申報(bào)留抵，43000，出口退稅申報(bào)應(yīng)免抵退稅額43000.本月申報(bào)發(fā)現(xiàn)增值稅申報(bào)留底稅額轉(zhuǎn)入了應(yīng)免抵退稅中。對嗎？那會計(jì)分錄呢？謝謝

答： 您好同學(xué) 對的，您的理解是對的。 分錄，我們用的是一系列的分錄，我全寫出來。 銷售收入: 借:銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX 貸:主營業(yè)務(wù)收入--出口銷售 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售 貸:庫存商品--XXX 不可退稅部分轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 出口退稅: 借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)