Double No 追問

2019-09-06 18:45

是110萬

路老師 解答

2019-09-06 18:47

好的，那最后應(yīng)收賬款貸方會(huì)有10萬的余額。

Double No 追問

2019-09-06 18:49

老師，現(xiàn)在是借方有余額啊

路老師 解答

2019-09-06 18:52

通過你第一次的描述：分錄：
公司18年8-10月收到客戶預(yù)付款，借：銀行存款50萬，貸：應(yīng)收賬款50萬
本年12月18號(hào)開票給對方100萬（合同金額）借：應(yīng)收賬款100萬，貸：主營業(yè)收入862068.97，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅137931.03
收到對方110萬時(shí)  借：銀行存款110萬，貸：應(yīng)收賬款110萬
你看下有沒什么不明白的地方

Double No 追問

2019-09-06 18:53

因?yàn)橹皶?huì)計(jì)預(yù)收款的時(shí)候是掛應(yīng)收款的

路老師 解答

2019-09-06 18:56

你現(xiàn)在有什么疑問嗎？你看下分錄對不對？應(yīng)收和預(yù)收不影響結(jié)果

Double No 追問

2019-09-06 19:01

老師，之前的會(huì)計(jì)是把收到的110萬，做應(yīng)收賬款的借方那邊

路老師 解答

2019-09-06 19:04

你上面的分錄應(yīng)該漏了一筆，你再看下這筆業(yè)務(wù)整體都做了哪些分錄  收款應(yīng)該記入應(yīng)收賬款的貸方

Double No 追問

2019-09-06 21:03

老師，之前的會(huì)計(jì)是直接把那110萬當(dāng)作開票收入了，本來是按照開多少票確認(rèn)收入的，她是直接把對方收到的款做到應(yīng)收賬款了，這樣我要怎么樣調(diào)整分錄呢？

路老師 解答

2019-09-06 21:15

那稅金和收入不是也不對了嗎？

Double No 追問

2019-09-06 21:18

但是現(xiàn)在關(guān)鍵借方?jīng)]有那么多余額啊，本來貸方要10萬的，現(xiàn)在借方多了10萬，這樣怎么樣做？

路老師 解答

2019-09-06 22:12

調(diào)整分錄就是 貸：應(yīng)收帳款20，這樣把應(yīng)收帳款調(diào)正確了，借方是什么科目要看當(dāng)初做錯(cuò)在哪里了。