小薛是我 追問

2019-09-06 17:07

老師，能詳細解釋下嗎？答案確認的遞延所得稅資產(chǎn)是2000*10%*25%=50，然后計算應交所得稅時，答案是+（2000-1500）*10%，在計算所得稅費用時，答案是用當期所得稅+遞延所得稅費用，遞延所得稅費用=1500*10%*25%-遞延所得稅資產(chǎn)。這個答案給的，都不理解，謝謝

俞老師 解答

2019-09-06 17:29

你直接把答案發(fā)一下

小薛是我 追問

2019-09-06 17:43

這題太大，是稅務師輕一580頁，如果老師?的可以看看

俞老師 解答

2019-09-06 17:45

你就把那個小題截圖答案發(fā)一下

小薛是我 追問

2019-09-06 17:55

俞老師 解答

2019-09-06 19:40

你哪里不理解畫圈，然后把這個小題的題目也發(fā)一下

小薛是我 追問

2019-09-06 20:33

老師，(3)小題，后面的的答案中，遞延所得稅資產(chǎn)，=2000*10%*25%和計算應交所得稅時+上了(2000-1500)*10%和所得稅費用，都是關于3小題的部分答案，謝謝都不理解，請老師詳細解釋

俞老師 解答

2019-09-06 21:01

同學，這個是哪里的題目，輕松過關？

小薛是我 追問

2019-09-06 21:03

稅務師輕一580

俞老師 解答

2019-09-07 06:49

先把分錄寫一下
1、根據(jù)以往銷售經(jīng)驗估計退貨的可能性沖減當期收入、成本，確認“預計負債”，會計處理如下：

借：主營業(yè)務收入200

貸：主營業(yè)務成本150

預計負債50

2、因預計負債賬面價值與計稅基礎不一致，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，應確認遞延所得稅資產(chǎn)。

借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5

貸：所得稅費用12.5
遞延所得稅資產(chǎn)應該也是12.5萬才對啊。
（2000-1500）*10%這個是應交所得稅，預計負債50萬納稅調(diào)增，這個是沒有問題的
這筆業(yè)務形成的所得稅費用是500*25%

俞老師 解答

2019-09-07 07:01

這個題目答案應該是有問題的