老師,我們是小規(guī)模納稅人,8月外購了一批防汛沙袋(加稅合計1.8萬,稅率3%),款項8月份已經(jīng)支付,賣家9月份開過來發(fā)票,請問我8月份應(yīng)該如何做賬,具體分錄是?8月份我們又把這些防汛沙袋賣出,這些要怎么處理呢
靜靜地、聼
于2019-09-06 14:34 發(fā)布 ??2231次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2019-09-06 14:35
您好
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
借:庫存商品
貸:預(yù)付帳款
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
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同學(xué)你好,在稅務(wù)局代開發(fā)票,1 確認收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅
2 繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費-增值稅 貸:銀行存款
2019-02-13 16:54:47

你好,如果對方也是小規(guī)模,可以自行開具普通發(fā)票
2016-10-18 14:28:43

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2016-10-12 12:25:47

你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21

借:應(yīng)收賬款——XX公司
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
再按交的稅寫分錄
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
貸:銀行存款
計提稅費
借:營業(yè)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
2017-06-24 12:31:38
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