阿黎 追問

2019-09-06 11:34

公司收到很多進項稅額，但都沒有認證，也沒做帳，放著不用可以

答疑陳園老師 解答

2019-09-06 11:35

不可以，進項發(fā)票需要認證。不認證會行程滯留票。
招待客戶的進項票雖然不能認證，但是可以做費用，抵減企業(yè)所得稅。

阿黎 追問

2019-09-06 11:38

也有進項發(fā)票沒來的，我們也不需要，老板私下付現(xiàn)金的，稅務勾選看得見，那怎么辦

答疑陳園老師 解答

2019-09-06 11:40

這些票可以做費用，做成本啊，抵減的你企業(yè)所得稅。
你勾選不勾選，只要票開出來了，金三稅都可以查到的。

阿黎 追問

2019-09-06 11:41

都是些沒有用的費用發(fā)票，和企業(yè)經營無關的票

答疑陳園老師 解答

2019-09-06 11:46

那以后少開點這些發(fā)票哦
這種情況，第一：一定要把發(fā)票認證，以防止出現(xiàn)滯留票
第二：直接把認證的進項稅額登記到“待抵扣進項稅額”第28列“期末已認證相符但未申報抵扣 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”欄次，把發(fā)票復印件附到申報表后面即可，無需做賬務處理。