檸檬超甜 追問

2019-09-06 11:32

我不是很懂

檸檬超甜 追問

2019-09-06 11:32

不知道該從哪里下手

俞老師 解答

2019-09-06 11:35

委托人
1、發(fā)出材料：
借：委托加工物資
貸：原材料
2、支付運(yùn)雜費(fèi)：
借：委托加工物資
貸：銀行存款
3、支付加工費(fèi)：
借：委托加工物資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
4、支付消費(fèi)稅（針對(duì)應(yīng)稅消費(fèi)品）：
①若加工完畢后用于連續(xù)生產(chǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅
貸：銀行存款
②若加工完畢后用于直接銷售：
借：委托加工物資
貸：銀行存款
5、收回物資：
借：原材料/周轉(zhuǎn)材料/庫存商品等
貸：委托加工物資
受托人
1、當(dāng)企業(yè)收到受托加工物資時(shí)：

可以不作會(huì)計(jì)處理，但對(duì)收到的受托加工物資，應(yīng)當(dāng)在備查簿中進(jìn)行登記。

2、實(shí)際加工時(shí)：

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費(fèi)用 等

3、完工入庫時(shí)：

借：庫存商品--受托加工完工商品

貸：生產(chǎn)成本

4、交付完工物資時(shí)：

借：應(yīng)收帳款 等

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交消費(fèi)稅

同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 等
貸：庫存商品--受托加工完工商品
您先參照著做！

檸檬超甜 追問

2019-09-06 11:36

  老師你幫我分析哈這個(gè)題嘛

俞老師 解答

2019-09-06 13:18

A公司是委托人，B是受托人，你先按照老師的分錄做
消費(fèi)稅的計(jì)算公式(1)實(shí)行從價(jià)定率:應(yīng)納稅額=(材料成本+加工費(fèi))÷(1-比例稅率)×比例稅率

檸檬超甜 追問

2019-09-06 13:22

好滴

俞老師 解答

2019-09-06 13:23

你先做，做完發(fā)給老師！

檸檬超甜 追問

2019-09-06 13:23

行

俞老師 解答

2019-09-06 13:26

同學(xué)你暫時(shí)先不要回了！等做完題再回！這個(gè)平臺(tái)系統(tǒng)設(shè)置的，學(xué)員回一句，老師非得回！

檸檬超甜 追問

2019-09-06 14:01

檸檬超甜 追問

2019-09-06 14:01

老師我寫完了，其他滴我寫不來，我也不曉得寫對(duì)沒，我基礎(chǔ)不好

俞老師 解答

2019-09-06 14:37

委托方加工費(fèi)的憑證你沒做??！
受托方
4、交付完工物資時(shí)：

借：應(yīng)收帳款 等

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交消費(fèi)稅

同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 等
貸：庫存商品--受托加工完工商品
這筆你沒做

檸檬超甜 追問

2019-09-06 14:38

謝謝老師，我已經(jīng)研究出來了

俞老師 解答

2019-09-06 14:38

好的，幫忙給老師一個(gè)五星好評(píng)，謝謝！