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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-09-05 13:53

1.計(jì)提工資

借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)

借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

西寧——旦旦 追問(wèn)

2019-09-05 14:04

老師,你計(jì)提的工資數(shù)是什么數(shù)字

樸老師 解答

2019-09-05 14:43

直接計(jì)提應(yīng)發(fā)數(shù)就可以了

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借管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi),繳納的時(shí)候 借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi),其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)部分,貸銀行存款。
2018-12-17 15:13:40
1)計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)(單位承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用   銷(xiāo)售費(fèi)用   研發(fā)支出   制造費(fèi)用   生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)   應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)   應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)   應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)   應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)   (2)計(jì)住房公積金(單位承擔(dān)部分)   借:管理費(fèi)用   銷(xiāo)售費(fèi)用   研發(fā)支出   制造費(fèi)用   生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金   (3)計(jì)提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)   借:成本費(fèi)用   貸:應(yīng)付職工薪酬——工資    (4)發(fā)工資  借:應(yīng)付職工薪酬——工資   貸:其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅    銀行存款(實(shí)發(fā)工資部分)   (5)繳納社保   借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)    應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)    應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)    應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)    應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)    其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分 貸:銀行存款   (6)住房公積金繳費(fèi)    借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金    其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分    貸:銀行存款  ?。?)繳納個(gè)人所得稅   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅   貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
計(jì)提工資的分錄是將工資支出費(fèi)用預(yù)先歸入應(yīng)付職工薪酬,是一種預(yù)支支出,不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。社保的分錄則是按照相關(guān)法律法規(guī),將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分別歸入應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等賬戶,用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據(jù)職工實(shí)際工作情況,將應(yīng)付職工薪酬中對(duì)應(yīng)職工的社保費(fèi)用發(fā)放給職工,并將企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用繳至社保部門(mén),分別記錄應(yīng)付職工薪酬中的應(yīng)發(fā)社保費(fèi)用和應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等賬戶。拓展知識(shí):企業(yè)應(yīng)繳社保費(fèi)用分為兩部分:企業(yè)繳納部分和職工繳納部分,其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子:企業(yè)每月應(yīng)繳社保費(fèi)用為1000元,其中企業(yè)繳納部分為800元,職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
你好,學(xué)員,稍等,老師馬上寫(xiě)給你
2022-03-31 13:25:49
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
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