怕黑的店員 追問

2019-09-05 10:51

但2019年7月開始，我司由增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，會有影響嗎？
之前我司的稅控維護費做減免稅款時借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款280，貸：管理費用280，這個應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款余額也沒有轉(zhuǎn)平，所以目前我司應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項余額1055720，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅余額189000，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項余額1245000元，那是這四個明細科目一起轉(zhuǎn)平嗎？？？

月月老師 解答

2019-09-05 10:54

你好，是的，一起轉(zhuǎn)平，進項稅額都可以抵扣了。

怕黑的店員 追問

2019-09-05 10:58

進項額可以抵扣是什么意思？以前已經(jīng)抵扣了的，只是賬上一直掛著余額，沒有轉(zhuǎn)平，剛好賬上進項余額+減免稅款余額+轉(zhuǎn)出未交增值稅余額=賬上銷項余額

怕黑的店員 追問

2019-09-05 10:59

所以現(xiàn)在是做一筆分錄把這幾個明細科目轉(zhuǎn)平就完事了是嗎？還有但2019年7月開始，我司由增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，會有影響嗎？

月月老師 解答

2019-09-05 11:00

你好，你需要在做一筆
借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅

怕黑的店員 追問

2019-09-05 11:06

老師，你越說我越不明白。借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅這筆分錄我每個月都有做啊，現(xiàn)在只是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項這四個明細科目賬上一直有余額，沒有轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)平而已

月月老師 解答

2019-09-05 11:07

你好，我看一下你的科目余額表。

怕黑的店員 追問

2019-09-05 11:08

我到底是做哪個分錄啊來轉(zhuǎn)平啊

怕黑的店員 追問

2019-09-05 11:16

科目余額表就是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款借方余額280，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項借方余額1055720，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額189000，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項貸方余額1245000元，應(yīng)交稅費-未交增值稅科目余額為2260（8月份的稅金）

月月老師 解答

2019-09-05 11:22

你好
借：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額）1245000
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進項稅額）1055720
應(yīng)交稅金—增值稅（減免稅額）280
應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）189000
這樣不是銷項、進項、減免余額為零了嗎
借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）189000
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 189000
你怎么轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方的余額呢？
以后轉(zhuǎn)換為小規(guī)模納稅人，用應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅科目。

怕黑的店員 追問

2019-09-05 11:29

借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）189000
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 189000
這一步我就不用做了吧，因為我每個月都有做借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2260
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 2260，所以一直累計導(dǎo)致轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額啊

月月老師 解答

2019-09-05 11:33

你好，是的，如果每月都有計提，就不用做這筆分錄了。只要是繳納了189000.

怕黑的店員 追問

2019-09-05 11:34

好的，謝謝老師

怕黑的店員 追問

2019-09-05 11:35

我小規(guī)模納稅人繼續(xù)用三級科目可以嗎？有沒有規(guī)定只能用到二級科目？？因為我系統(tǒng)不想做科目變動

月月老師 解答

2019-09-05 11:40

你好，小規(guī)模納稅人應(yīng)該是增值稅二級科目的，就是應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅。