老師，您好！我五月份購(gòu)買防火門收到增值稅專票并認(rèn)證付款，六月份銷售方說(shuō)稅率在四月份從16%下調(diào)到13%，要求紅沖。我五月份入賬分錄為借：工程物質(zhì)100 借應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16 貸銀行存款116。請(qǐng)問(wèn)六月份紅沖分錄和收到13%的發(fā)票（價(jià)102.65 稅13.35）后的分錄怎么做？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-05 10:44

你好 6月紅沖按你原來(lái)分錄不變負(fù)數(shù)沖就行。然后按13%的稅率收到的發(fā)票對(duì)應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅按13%的稅率做就行

賬號(hào) 追問(wèn)

2019-09-05 10:52

請(qǐng)問(wèn)老師銀行存款可負(fù)數(shù)沖嗎？另外紅沖憑證需要附上對(duì)方紅字發(fā)票嗎？申報(bào)六月份的稅時(shí)么申報(bào)？

meizi老師解答

2019-09-05 10:57

你好你做相反分錄來(lái) 你做負(fù)數(shù)等下系統(tǒng)可能出錯(cuò) 紅沖的話是需要附發(fā)票的。到時(shí)申報(bào)以當(dāng)期正數(shù)減去負(fù)數(shù)后的金額來(lái)報(bào)就行了

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