A 夢啊 追問

2019-09-05 10:05

那么應付職工薪酬的月末科目余額是下月該應發(fā)的工資數（不是實發(fā)數吧）和該扣社保數之和嗎

張艷老師 解答

2019-09-05 10:10

錯了，應該表述為應付職工薪酬的月末科目余額是下月該“實發(fā)”的工資數和該扣社保數之和。

A 夢啊 追問

2019-09-05 10:12

計提的工資不是應發(fā)工資數嗎

A 夢啊 追問

2019-09-05 10:13

老師非常感謝！你是我目前碰到最好最認真的老師

A 夢啊 追問

2019-09-05 10:15

這里該扣的社保數是單位部分吧

張艷老師 解答

2019-09-05 10:19

計提的工資不是應發(fā)工資數嗎--是的，按應發(fā)數計提的。
這里該扣的社保數是單位部分吧--這里包含的是員工個人負擔的社保數，單位負擔的部分，是單獨做計提分錄的。

A 夢啊 追問

2019-09-05 10:27

個人社保還要做分錄嗎計提時?

張艷老師 解答

2019-09-05 10:29

談不上計提了，只是在實際發(fā)放工資時，做代扣處理。
實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款