月牙 追問

2019-09-04 16:05

那怎么提現(xiàn)是代扣代繳的

月牙 追問

2019-09-04 16:05

怎么體現(xiàn)

月牙 追問

2019-09-04 16:05

不是應(yīng)該是其他應(yīng)收款-社保嗎

張艷老師 解答

2019-09-04 16:10

實(shí)際發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅【這里就體現(xiàn)代扣代繳個稅了】
銀行存款

張艷老師 解答

2019-09-04 16:10

不是應(yīng)該是其他應(yīng)收款-社保嗎--這個科目是核算個人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)的。

月牙 追問

2019-09-04 16:30

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅體現(xiàn)的是企業(yè)的負(fù)債 ，要交給國家的稅，但沒有體現(xiàn)是幫員工交的啊，這個費(fèi)用不是要做一筆應(yīng)收回來的款項(xiàng)才體現(xiàn)代扣代繳嗎

張艷老師 解答

2019-09-04 16:32

在貸方的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅是抵減應(yīng)付職工薪酬-工資了，這步就在員工的應(yīng)付工資中代扣出來要繳納的個人所得稅，其他應(yīng)付款的思路也是這樣的。
不要從負(fù)債的角度去理解了。

月牙 追問

2019-09-04 16:44

那繳納社保是不是要借:其他應(yīng)付款-社保，管理費(fèi)用-社保，貸:銀行存款

張艷老師 解答

2019-09-04 16:45

您列的分錄不規(guī)范，但是正確的。
我給您一個整套的分錄吧
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個人所得稅時
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
       貸：銀行存款