世界和平997 追問

2019-09-04 15:02

老師，我計提的時候比如說是5000，但是繳納的時候彌補去年的虧損，就交了四千元，繳納分錄應(yīng)該怎樣做

小洪老師 解答

2019-09-04 15:04

你好，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。計提稅金，借所得稅費用，貸應(yīng)交所得稅-個人所得稅，繳納的時候借應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款

世界和平997 追問

2019-09-04 15:05

老師，計提的時候五千，繳納的時候四千彌補虧損那一千不用處理嗎

小洪老師 解答

2019-09-04 15:07

你好，這個一千也是處理的假如第一、二、三季度時都是虧損的，當然可以在12月份填季報表時才將去年虧損的1500填進去。抱歉把那個個人所得稅改為企業(yè)所得稅，我看成個稅了，

世界和平997 追問

2019-09-04 15:09

老師，也就是說現(xiàn)在做分錄的話是暫時不需要處理的，計提分錄金額寫實際發(fā)生的，繳納分錄金額寫彌補虧損過的就可以了

小洪老師 解答

2019-09-04 15:12

你好，是的，因為彌補虧損的分錄這個一般不做賬務(wù)處理