皮意 追問(wèn)

2019-09-04 14:28

謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)關(guān)于工資社保那一塊，公司代繳代扣社保以及發(fā)放工資，怎么做分錄。比如本月應(yīng)發(fā)放工資20000，代繳個(gè)人社保2000，最后實(shí)際發(fā)放給員工工資18000。怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-09-04 14:30

你好
1計(jì)提工資
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬 20000
2，計(jì)提社保,（單位部分）
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
3，繳納 
借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）2000，貸；銀行存款
4，發(fā)放工資
借；應(yīng)付職工薪酬  20000，貸；其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）2000，銀行存款 18000

皮意 追問(wèn)

2019-09-04 16:59

1、要交增值稅的時(shí)候附加稅不能減免吧 一般納稅人，系統(tǒng)自帶出來(lái)減免數(shù)據(jù) ，要交增值稅105.77，附加稅是否能減免

鄒老師 解答

2019-09-04 17:01

你好，你單位月度收入是多少？

皮意 追問(wèn)

2019-09-04 17:05

本月確認(rèn)收入如報(bào)表所示

鄒老師 解答

2019-09-04 17:10

你好，月度收入低于10萬(wàn)元，季度低于30萬(wàn)免征教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加的