醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-03 19:08

老師，不是收購，是直接購買，不過方法應該是一樣的?！爸苯咏柽M項稅額”這句話的意思我不太了解，能不能再詳細講解一下分錄？謝謝。

陳詩晗老師 解答

2019-09-03 19:16

借：原材料
應交稅費-增值稅-進
貸：銀行存款
這樣處理的。

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-03 19:18

那請問我的進項當期沒抵扣完不需要做待抵扣嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-03 20:34

如果認證了沒有抵扣完，你轉(zhuǎn)到待抵扣稅額處理。
如果沒有認證是直接進待抵扣。

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-03 20:38

好的，那請問領用原料是借生產(chǎn)成本、應交稅費-進項稅，貸原材料嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-03 20:39

借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
沒有進項了。

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-03 21:16

是這樣的，我司收到的進項發(fā)票是林場開出的0稅率的發(fā)票，不需要認證發(fā)票，就申報的時候直接在進項副表上填抵扣的進項稅額就行。所以購進的時候我是做的借應交稅費-待抵扣進項稅額（進項金額的9%），然后當期領用一部分的時候不知道怎么做了。

陳詩晗老師 解答

2019-09-03 21:47

領用，直接是我給你的分錄。
你領用時不管進項了。

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-03 22:02

那請問一直是待抵扣進項不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-09-03 22:05

不需要結(jié)轉(zhuǎn)，你實際抵扣時，轉(zhuǎn)進項處理就行了。

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-04 10:39

不好意思，請問這個實際抵扣的分錄怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-09-04 11:14

借：應交稅費-增值稅-進
貸：應交稅費-待抵

醉熏的鴕鳥 追問

2019-09-04 16:29

好的，謝謝老師。

陳詩晗老師 解答

2019-09-04 16:35

不客氣，祝你工作愉快