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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

陳靜老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-03 17:42

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅是指專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時(shí)無(wú)發(fā)生額，月末結(jié)賬時(shí)，當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為少交增值稅時(shí)，應(yīng)將少交的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的貸方，反映企業(yè)未交的增值稅；當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為多交增值稅時(shí)，應(yīng)將其多交的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的借方，反映企業(yè)多交的增值稅。

根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，如果購(gòu)買的禮品用于公司的外部，如交際應(yīng)酬、對(duì)外投資、以物易物、抵債、贈(zèng)與他人等，需要視同銷售；而如果購(gòu)買的禮品用于公司內(nèi)部，如員工的福利消費(fèi)等，是不需要視同銷售的，但是進(jìn)項(xiàng)稅不允許抵扣或需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。作為禮品贈(zèng)送給客戶的巧克力應(yīng)以購(gòu)進(jìn)價(jià)格進(jìn)行視同銷售，報(bào)銷項(xiàng)稅

《精彩的末來》 追問

2019-09-04 05:48

怎么樣才知道多交少交呢？不是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)就知道當(dāng)月要不要交稅，同時(shí)也知道有沒有留抵稅，是這樣理解嗎？

陳靜老師 解答

2019-09-04 05:55

你好，是的，你的理解正確。

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學(xué)員你好，轉(zhuǎn)出未交的目的就是應(yīng)交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)為0，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方說明應(yīng)交，結(jié)轉(zhuǎn)到借方說明多交
2022-04-25 10:53:58
你好，月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，即本月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，要繳納增值稅；月末轉(zhuǎn)出多交增值稅，即本月銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-07-27 23:17:01
轉(zhuǎn)出多交增值稅反映企業(yè)月度終了轉(zhuǎn)出多交的增值稅。
2021-08-28 19:38:02
學(xué)員您好，轉(zhuǎn)出未交增值稅是因?yàn)殇N項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)期末的時(shí)候沒有余額要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面
2020-07-30 17:43:37
您好，一般情況下，多記了無(wú)票收入，或者有些稅務(wù)部門在進(jìn)行某些業(yè)務(wù)時(shí)（如開某些發(fā)票，或稅務(wù)部門想提前入庫(kù)完成任務(wù)等），會(huì)要求企業(yè)預(yù)交增值稅，當(dāng)企業(yè)等月末銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的結(jié)果出來后，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)交過頭了，這時(shí)就是多交了，需要轉(zhuǎn)出多交增值稅。
2019-12-09 22:43:23
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