老師 小規(guī)模納稅人在稅務(wù)局代開專票 能不能給對(duì)方客戶（也是小規(guī)模納稅人）開呢

答： 不能的，專票只能開給一般納稅人

稅務(wù)局代小規(guī)模納稅人開增值稅專用發(fā)票時(shí)，稅率是按小規(guī)模納稅人適用稅率嗎？那小規(guī)模納稅人如何入賬

答： 您好，是的，按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人，6月20日給對(duì)方開專票一張4500元 由稅務(wù)局代開，稅錢110元以從本公司對(duì)公賬戶劃走，現(xiàn)在對(duì)方拒收要求是開成兩筆，分別2100和2400元，6月30日去稅務(wù)局作廢重開，但是今天周末，稅務(wù)局不上班，只能幫忙作廢，下周一7月2號(hào)重開，我們是小規(guī)模納稅人，這筆賬務(wù)任何處理呢？

答： 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 月底作廢借主營業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)收款 110貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)