景欣 追問

2019-09-03 14:50

今天公司從基本戶取錢買了幾千的煙酒月餅牛奶，但是開票明細(xì)是堅(jiān)果月餅牛奶，東西是送外面的人的，一部分月餅是員工的，這個(gè)怎么做賬呢？外賬

宸宸老師 解答

2019-09-03 14:54

您好，基本戶取錢  借 庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款
購買月餅等，如取得專用發(fā)票
借：庫存商品等
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：庫存現(xiàn)金

按照開票明細(xì)：月餅牛奶等
借：銷售費(fèi)用（贈(zèng)送部分）
   貸：庫存商品
         應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：管理費(fèi)用等（員工自用部分）
 貸：應(yīng)付職工薪酬（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

景欣 追問

2019-09-03 14:57

我們是工業(yè)，生產(chǎn)，銷售費(fèi)用可以嗎

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:00

您好，工業(yè)企業(yè)嗎？
你們有什么損益類科目呢？

景欣 追問

2019-09-03 15:01

銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，營業(yè)外支出

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:02

您好，那您贈(zèng)送客戶的就是計(jì)入銷售費(fèi)用的哦~

景欣 追問

2019-09-03 15:06

并且明細(xì)和實(shí)際的對(duì)不上，金額也對(duì)不上，買的煙酒月餅牛奶，說煙酒不好開票，他們開的票是堅(jiān)果月餅牛奶

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:09

您好，一開始您收到月餅的發(fā)票（實(shí)際是煙酒的），您就可以拒收發(fā)票的。

景欣 追問

2019-09-03 15:10

煙酒發(fā)票多少個(gè)點(diǎn)？超市可以開嗎？

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:11

您好，現(xiàn)在煙酒的發(fā)票的增值稅稅率是13%。超市有賣的話，超市可以開的

景欣 追問

2019-09-03 15:22

開的普票，那我需要退回去嗎

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:24

您好，不用退回去，因?yàn)樵嘛灥扔糜谫?zèng)送和給員工都是不得抵扣項(xiàng)目，所以本來就是應(yīng)該開具普通發(fā)票的

景欣 追問

2019-09-03 15:44

做福利費(fèi)和招待費(fèi)，不得抵扣所得稅嗎？

宸宸老師 解答

2019-09-03 15:45

您好，是的，都不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的

景欣 追問

2019-09-03 16:04

外賬存款余額比實(shí)際存款余額多了兩萬多怎么辦呢

宸宸老師 解答

2019-09-03 16:07

您好，這個(gè)您需要查明原因，調(diào)整外帳

景欣 追問

2019-09-03 16:08

能說下有什么辦法呢

宸宸老師 解答

2019-09-03 16:08

您好，這個(gè)需要您自己內(nèi)部的員工根據(jù)銀行流水賬查明原因的，我這邊沒辦法幫您操作的哦~~