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曉海老師

職稱： 會計中級職稱

2016-02-28 16:22

按照國家稅務(wù)總局《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)填報說明》規(guī)定：

第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、視同銷售額，


第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，包括主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、視同銷售的成本額，不包括期間費用，主營業(yè)務(wù)稅金及附加，營業(yè)外支出等；
第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。 

計算所得稅時，按第4行“實際利潤額”×適用稅率25%計算的，與第2行、第3行沒有勾稽關(guān)系的
即：第2行-第3行≠第4行，如果有恒等關(guān)系，申報表會列示的。

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相關(guān)問題討論
你好！填寫利潤表“營業(yè)成本”金額
2019-01-22 23:11:12
你好，同學(xué)。不包含，這里的營業(yè) 成本就是你報表是的營業(yè) 成本。
2019-10-18 17:38:39
按照國家稅務(wù)總局《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)填報說明》規(guī)定： 第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、視同銷售額， 第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，包括主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、視同銷售的成本額，不包括期間費用，主營業(yè)務(wù)稅金及附加，營業(yè)外支出等； 第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。 計算所得稅時，按第4行“實際利潤額”×適用稅率25%計算的，與第2行、第3行沒有勾稽關(guān)系的 即：第2行-第3行≠第4行，如果有恒等關(guān)系，申報表會列示的。
2016-02-28 16:22:01
就填利潤表上的成本金額就可以了
2017-04-13 15:46:32
你好！填寫主營業(yè)務(wù)成本與其他業(yè)務(wù)成本之和就可以
2019-07-04 14:34:24
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