油菜花蜜蜂 追問(wèn)

2019-08-30 17:26

那些調(diào)賬才會(huì)用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢？

江老師 解答

2019-08-30 17:27

這個(gè)會(huì)影響本年的利潤(rùn)數(shù)據(jù)的調(diào)賬，并且屬于以前年度的虧損，就是需要用以前年度損益科目進(jìn)行調(diào)賬處理。

油菜花蜜蜂 追問(wèn)

2019-08-30 17:29

可是以前沒(méi)有計(jì)提，那我做的分錄對(duì)嗎？以前年度損益調(diào)整自費(fèi)科目還是有點(diǎn)懵？

江老師 解答

2019-08-30 17:30

可以做這個(gè)分錄，也可以用“以前年度損益調(diào)整”科目處理。此筆業(yè)務(wù)是這樣的。

油菜花蜜蜂 追問(wèn)

2019-08-30 17:33

可是用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，報(bào)表沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)？報(bào)表還要人工去更改？如果用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的分錄  借：管理費(fèi)用_工資  貸：以前年度損益調(diào)整  這樣的分錄做對(duì)了嗎？謝謝汪老師

江老師 解答

2019-08-30 17:36

如果是用以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)賬的話，就是無(wú)法在利潤(rùn)表中的數(shù)據(jù)列示出來(lái)了。就是與2019年企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳無(wú)關(guān)的數(shù)據(jù)。就是在2010年5月31日之前做2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳。
分錄是：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
同時(shí)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整