yszwfm陳 追問

2019-08-30 16:53

我想問下借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，款沒收到，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)

江老師 解答

2019-08-30 16:55

你是想主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)轉(zhuǎn)，還是稅費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)

yszwfm陳 追問

2019-08-30 17:02

您覺得稅費(fèi)月結(jié)轉(zhuǎn)好？還是季度結(jié)轉(zhuǎn)好？都要結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做分錄呀

江老師 解答

2019-08-30 17:07

這個(gè)肯定是按季度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)好。因?yàn)槭前醇径冗M(jìn)行交稅處理。
一、收入的結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
二、對(duì)于增值稅，小規(guī)模納稅人直接用了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，這個(gè)二級(jí)科目核算，直接不用結(jié)轉(zhuǎn)了，交稅就是直接交，減免稅就是直接做減免稅的分錄
1、交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
2、減免稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

yszwfm陳 追問

2019-08-30 17:08

然后這個(gè)營業(yè)外收入我要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

江老師 解答

2019-08-30 17:09

這個(gè)也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。這個(gè)就是減免稅了。

yszwfm陳 追問

2019-08-30 17:12

1.那會(huì)計(jì)分錄也是借營業(yè)外收入，貸本年利潤嗎？2.那月末需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？借本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤，這個(gè)分錄需要做嗎

江老師 解答

2019-08-30 17:13

第一個(gè)問題：說法完全正確，
第二個(gè)問題，年末才結(jié)轉(zhuǎn)處理，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)

yszwfm陳 追問

2019-08-30 17:19

那像我們是在7月份開的個(gè)體戶，到今年年末轉(zhuǎn)本年利潤，還是到明年6月份，滿一年才結(jié)轉(zhuǎn)呀

江老師 解答

2019-08-30 17:21

不是，就是在12月份就是可以結(jié)轉(zhuǎn)了，這個(gè)是按自然年度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。