向濤 追問

2019-08-30 08:58

老師能教一下具體的分錄嗎

江老師 解答

2019-08-30 08:59

一、計提租賃費(fèi)
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)

向濤 追問

2019-08-30 09:16

老師3月份我支付半年房租時發(fā)票沒來我應(yīng)該做分錄：借預(yù)付賬款30萬，貸銀行存款30萬，然后計提3月租資金；借管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 5萬 貨：長期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)5萬，4月繼續(xù)計提借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)5萬，貸長期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)用5萬，直到30萬全部攤完嗎，然后你說發(fā)票來怎么沖銷分錄能做一下嗎

江老師 解答

2019-08-30 09:18

沖銷前期的計提分錄
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)   -30萬元
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)   -30萬元
按發(fā)票入賬
借：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)   30萬元
貸：預(yù)付賬款   30萬元
再入費(fèi)用
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)   30萬元
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)   30萬元

向濤 追問

2019-08-30 09:34

老師我還是不懂，3月份付款時怎么入賬，7月份發(fā)票的，整個6個月的分錄能給我講詳細(xì)一點(diǎn)嗎？學(xué)生實在是不明白

江老師 解答

2019-08-30 09:35

你前期是否按月計提了呢?

向濤 追問

2019-08-30 10:00

老師你現(xiàn)在就幫我把整個業(yè)務(wù)的分錄從始至終寫一下可以嗎，依正確的先不管以前的了

江老師 解答

2019-08-30 10:13

一、付款時
借：預(yù)付賬款300000
貸：銀行存款300000
二、沒有發(fā)票每月計提租金
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)50000
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)50000
從三月開始計提租金，三、四、五、六月共計提20萬元
三、七月份發(fā)票到了
1、沖銷前期的計提分錄
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)  -200000
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)   -200000
2、按發(fā)票入賬
借：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)300000
貸：預(yù)付賬款300000
3、7月按發(fā)票入賬攤銷租賃費(fèi)
補(bǔ)提3-6月的租賃費(fèi)
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)200000
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)200000
4、攤銷7月份的租賃費(fèi)
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)50000
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)50000