周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 08:31

那要是其他應(yīng)收是款是4000，其它應(yīng)付款是1000，怎么算呢

江老師 解答

2019-08-30 08:33

借：其他應(yīng)付款——A員工 1000
貸：其他應(yīng)收款——A員工 1000
也是這個(gè)分錄，最后其他應(yīng)收款科目的余額是借方余額3000元，需要收回3000元平賬。對(duì)于其他應(yīng)付款沒(méi)有余額，就是結(jié)平了賬戶

周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 08:41

哦，如果一個(gè)員工先自己花錢了，再去公司報(bào)銷，報(bào)給員工之前，就是其它應(yīng)付款，后來(lái)該員工又去財(cái)務(wù)先拿錢去出差，就是其它應(yīng)收款，兩者的差額就出現(xiàn)上次的問(wèn)題，就按你上述說(shuō)的去做，是吧？

江老師 解答

2019-08-30 08:41

是的，這個(gè)可以這樣合并處理。

周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 09:14

那就是說(shuō)再給3000塊的發(fā)票，這個(gè)賬就平了？是吧

江老師 解答

2019-08-30 09:15

是的，就是這樣的，對(duì)方交給出納3000元，就可以開(kāi)收款收據(jù)，直接平賬

周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 09:18

比如是出差，錢都花了，是3000的費(fèi)用票

江老師 解答

2019-08-30 09:21

這個(gè)也是可以的，直接報(bào)銷沖賬
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款——A員工

周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 09:42

老師，如果現(xiàn)金賬的結(jié)余出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這個(gè)現(xiàn)金賬是老板自己記的帳，因?yàn)槭切」?，這個(gè)負(fù)數(shù)可能是老板自己墊資了，那這個(gè)錢怎樣報(bào)帳還給自己呢

江老師 解答

2019-08-30 09:45

借：管理費(fèi)用——XX費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款——XX老板
不用記現(xiàn)金賬，直接讓現(xiàn)金是正數(shù)。有錢時(shí)直接付款平賬
借：其他應(yīng)付款——XX老板
貸：銀行存款

周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 09:59

是這樣的情況，老板從公帳上提出了現(xiàn)金用于需要現(xiàn)金支出的開(kāi)支，比如提了一萬(wàn)塊現(xiàn)金出來(lái)，結(jié)果花了一萬(wàn)1千，不是老板墊資了一千嗎？這一千怎么報(bào)回來(lái)

江老師 解答

2019-08-30 10:08

直接報(bào)銷付款
借：費(fèi)用類科目    11000
貸：其他應(yīng)收款10000
貸：庫(kù)存現(xiàn)金1000

周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 10:16

如果只是收據(jù)，沒(méi)有發(fā)票，這一千塊報(bào)出來(lái)可以嗎

江老師 解答

2019-08-30 10:18

也是可以報(bào)銷出來(lái)的，只是說(shuō)收據(jù)不能在企業(yè)所得稅稅前列支，年報(bào)時(shí)會(huì)多交企業(yè)所得稅

周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 13:55

老師，最后的一千銀行支付也可以吧

江老師 解答

2019-08-30 14:31

最后的1000元銀行存款支儲(chǔ)也是可以的

周利奇 追問(wèn)

2019-08-30 14:44

老師，如果是法人先墊資采購(gòu)，后來(lái)報(bào)銷，和先把錢打到法人賬上去采購(gòu)，直接用其它應(yīng)付，其它應(yīng)收，就可以了是吧？都可以不用涉及到現(xiàn)金了，只要法人自己做好記錄，錢花到哪里，有對(duì)應(yīng)的發(fā)票，去報(bào)銷就可以了嗎？

江老師 解答

2019-08-30 14:46

付款時(shí)計(jì)入其他應(yīng)收款，報(bào)銷時(shí)沖減其他應(yīng)收款，多退少補(bǔ)處理