黃小邪 追問

2019-08-29 21:05

那什么樣的住宿可以抵扣？還是說住宿票均不能抵扣？

陳詩晗老師 解答

2019-08-29 21:12

員工出差取得的住宿可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，如果取得增值稅專用發(fā)票，是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。但是，用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，發(fā)生的住宿費(fèi)不能進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

黃小邪 追問

2019-08-29 21:18

用于招待的住宿呢？
比如營業(yè)機(jī)構(gòu)所在地取得的住宿發(fā)票。

陳詩晗老師 解答

2019-08-29 21:47

招待的住宿事不可以抵扣的喔

黃小邪 追問

2019-08-29 21:53

那在營業(yè)機(jī)構(gòu)所在地取得的住宿發(fā)票，可以記差旅費(fèi)來抵扣嗎？
如果不能，綜合考慮增值稅、所得稅的問題，除了業(yè)務(wù)招待這個(gè)科目，還有什么更好的科目嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-30 08:04

可以，這個(gè)是否能記差旅費(fèi) ，要按你企業(yè)實(shí)際情況 ，也還要看會(huì)計(jì)如何處理。

黃小邪 追問

2019-08-30 08:24

能具體點(diǎn)嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-30 08:30

就是說比如本身是招待費(fèi)的住宿發(fā)票，但你想進(jìn)項(xiàng)抵扣。
你可以考慮在原始憑證這里適當(dāng)調(diào)整一下，作為是差旅費(fèi)的住宿費(fèi)，進(jìn)行抵扣。