請問老師:稅控盤的發(fā)票認證后又進項轉出方能全額抵扣，目前公司尚未營業(yè)，轉出后貸方有金額，本身也不交稅，該怎么處理？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-08-29 18:01

您好
您進項稅額認證后分錄怎么寫的

雨虹追問

2019-08-29 18:04

借：管理費用—辦公費23.01
貸：應交稅費-增值稅-*進項稅轉出23.01

雨虹追問

2019-08-29 18:05

認證后又轉出了，否則全額抵扣不了

bamboo老師解答

2019-08-29 18:06

那等年末的時候把增值稅下三級科目結平就好了

雨虹追問

2019-08-29 18:06

意思一直在貸方先掛著

bamboo老師解答

2019-08-29 18:08

是的到年末的時候寫分錄
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

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