你好！我公司做了場培訓，請講師費用3萬元，但講師沒有發(fā)票給我公司，請問我公司要怎樣處理這筆賬呢？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-08-28 17:01

你好沒發(fā)票的話這個就無法稅前扣除但是你們要代扣代繳個稅你做借管理費用-勞務費貸銀行存款應交稅費-應交個人所得稅匯算要調(diào)整這個費用

機智的鴨子追問

2019-08-28 17:06

以工資的形式可以稅前扣除嗎？

meizi老師解答

2019-08-28 17:14

你好但是不是你員工不應該走工資薪金來扣除會涉及社保和工資制作等

機智的鴨子追問

2019-08-28 17:25

扣繳義務人向居民個人支付勞務報酬所得，按次或者按月預扣預繳個人所得稅，并向主管稅務機關報送《個人所得稅扣繳申報表》。具體預扣預繳方法如下：勞務報酬所得以收入減除費用后的余額為收入額。其中，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。勞務報酬所得，以每次收入額為預扣預繳應納稅所得額。然后，按相關的預扣率、速算扣除數(shù)計算應納稅額。如果報送了個人所得稅，請問還需要發(fā)票嗎？

meizi老師解答

2019-08-28 17:30

你好還是需要發(fā)票的這個勞務費是需要有發(fā)票的