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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2019-08-28 09:57

你應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整來調(diào)

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相關(guān)問題討論
賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)沒有差異 遞延所得稅為零
2020-05-18 09:05:31
你好，你說的是正確的
2021-07-21 20:22:59
你好！，一個(gè)是資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債。 （相反的是資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)） （或者負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債） （或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅資產(chǎn)。） 你對(duì)比一下，記住一個(gè)，其他3個(gè)就都記住了。。 2給你舉例。 負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 比如說:企業(yè)要保修一樣貨物，預(yù)計(jì)負(fù)債是100萬（列入銷售費(fèi)用），這就是企業(yè)的負(fù)債的賬面價(jià)值就是100萬了，但是稅法規(guī)定必須要實(shí)際發(fā)生時(shí)才能確認(rèn)這樣負(fù)債。 也就說計(jì)稅基礎(chǔ)為0. 負(fù)債的賬面價(jià)值為100. 這里說的是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，因?yàn)槟氵@100萬當(dāng)年是要交稅的對(duì)吧，不能從應(yīng)納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實(shí)際發(fā)生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產(chǎn)，就是遞延所得稅資產(chǎn)了。 你反過來。 如果是賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅負(fù)債了。
2022-08-03 15:09:43
將原來的遞延所得稅沖銷掉
2018-09-27 11:18:02
你好 計(jì)稅基礎(chǔ)是 1000 產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債
2019-08-14 15:49:29
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